Kansspelbelasting

KansspelbelastingWanneer je een prijs wint in het online casino, dan ben je natuurlijk op de eerste plaats heel erg blij. Aan de praktische kant van de zaak wil je dan niet meteen denken. Je mag ook best even in die roze wolk blijven zitten, maar ben je wel bewust van je verplichtingen wanneer je prijzen wint! Vanaf een bepaald bedrag zul je namelijke kansspelbelasting moeten betalen. Wanneer je moet betalen, hoeveel je moet betalen, wat voor soorten kansspelbelasting je moet betalen; daar gaan we je alles over vertellen. Lees meer…

 

Wat is kansspelbelasting?

De kansspelbelasting wordt in Nederland op winst uit kansspelen geheven. Het gaat bij deze belasting om spellen die worden gewonnen op basis van ‘kans’. Voor de spellen moet dus geen speciale kennis vereist zijn. In dat laatste geval heb je als speler namelijk te maken met een andere soort belasting, te weten de inkomstenbelasting. De kansspelbelasting wordt geheven op grond van de Wet op de kansspelbelasting en hoofdstuk VIIa van de Belastingwet BES. Als speler betaal je dus belasting over het verschil tussen de inzetten en de prijzen.

Verschillende soorten kansspelen

Geluksspellen

Om te begrijpen wat kansspelbelasting precies is en waarop het wordt geheven is het belangrijk om allereerst de 2 belangrijkste soorten kansspelen te onderscheiden. We kunnen kansspelen namelijk respectievelijk in twee categorieën onderverdelen. Ten eerste hebben we de spellen waarbij de prijswinnaar puur op basis van toeval wordt bepaald. In dat geval is er geen sprake van een doorslaggevende invloed van spelers op de uitkomst van het spel zoals lotterijen en weddenschappen

Prijsvragen

De tweede categorie spellen zijn de prijsvragen. Voorbeelden van deze categorieën zijn puzzels of het spelen van een quiz. Bij prijsvragen gelden echter een aantal uitzonderingen. Op het moment dat de winnaar een maatschappelijk belang dient, dan wordt er geen belasting gerekend. Ook wanneer een deelnemer van een quiz een wetenschappelijk of kunstzinnige prestatie levert is de kansspelbelasting niet van toepassing.

Internetkansspel

Wanneer je speelt in een online casino dan heb je te maken met een internetkansspel. Als speler speel je tegen de computer. In dit geval bepaalt de computer het verloop van het spel. Tegenwoordig kun je bijna alle soorten kansspelen ook online spelen. Online casino en offline casino komen steeds meer overeen. In de meeste gevallen heb je dan ook gewoon te maken met dezelfde soort belasting en bestaat er geen verschil tussen de regels die gelden wanneer je een kansspel speelt in een online of een offline casino.

Kansspelbelasting postcodeloterij

Geldprijzen tot en met 449 euro zijn belastingvrij. Geldprijzen hoger dan 449 euro worden belast met 29% kansspelbelasting. De belasting zal door de Nationale Postcode Loterij zelf afgedragen. Dat betekent dat je bij de Postcode loterij niet hoeft na te denken over het afdragen van belasting. Je ontvangt altijd het netto bedrag. Wanneer je op meerdere loten een geldprijs wint van 449 euro of minder,  dan betaal je als speler geen belasting. Bedragen worden namelijk niet bij elkaar opgeteld. Op prijzen in natura wordt tevens geen belasting geheven.

Kansspelbelasting staatsloterij

De Staatsloterij is zoals de naam al aangeeft een staatsbedrijf. Alle prijzen die je wint wanneer je speelt bij de staatsloterij, zijn gegarandeerd belastingvrij. Wanneer je een prijs van een miljoen euro wint, dan is dat precies het bedrag dat op je rekening komt te staan, en geen cent minder. Een staatsbedrijf is verbonden aan de staat. Een ander voorbeeld van een staatsbedrijf is natuurlijk Holland Casino. Ook hier hoef je als speler geen belasting af te dragen. Holland Casino is een legale kansspelaanbieder. Het staatsbedrijf heeft toestemming van de overheid om kansspelen te exploiteren.

Kansspelbelasting Poker

Als je poker speelt in het casino dan hoef je geen belasting te betalen over je winst. Dat geldt echter wel alleen als de aanbieder van het spel in de EU gevestigd is. Binnenlandse aanbieders dragen de kansspelbelasting al voor de spelers af. Het zou volgende de Hoge Raad dus oneerlijk zijn als spelers zelf belasting moeten betalen. In het buitenland gelden er andere regels omtrent de af te dragen belasting.

Voorbereid spelen

Als je optimaal wilt genieten van je favoriete kansspel, dan is het belangrijk dat je de regels kent. De praktische kant van de zaak hoort daar natuurlijk ook bij. Lees deze pagina dus eens goed door als je in de prijzen bent gevallen. Maar ook als je nog niet hebt gewonnen, is het goed om te weten wat je te wachten staat wanneer je een prijs wint. Bij casino.nl willen we alle liefhebbers van kansspelen zo goed mogelijk informeren. Mocht je nog vragen hebben over de regels omtrent kansspelen, schroom dan niet en mail ons!

Wanneer moet je kansspelbelasting betalen?

Als je in een gevestigde casino in Nederland komt, Holland Casino, heb je hier geen last van. Holland Casino is namelijk van de overheid waarbij ze onderling als de kansspel belasting hebben geregeld. Nederland zelf kent geen kansspel bedrijven in het land. Dit wil zeggen dat als je in een online casino speelt je automatisch in een buitenlandse online casino speelt. Deze vallen niet onder de Nederlandse wetgeving waardoor er niet automatisch kansspelbelasting wordt ingehouden. Een spelers zelf dient dan aangifte te doen om eventuele kansspelbelasting aan de overheid af te dragen.

“win je geld in een online casino, dan moet je zelf je kansspelbelasting aangifte doen”

Hoe hoog is de kansspelbelasting?

De belastingdienst heeft vastgesteld dat er kansspelbelasting betaald dient te worden zodra een speler meer dan €454 winst behaald.

Stel, je zet in de maand januari totaal €500 in en daarmee win je totaal €2000 in het online casino, dan is jouw winst over die maand €1500. Over deze winst betaal je 29% kansspelbelasting. Dit bedrag, €1500 x 29% = €435 dien je in februari op te geven en te betalen aan de Belastingdienst.

Belangrijk om te weten is dat je jouw winst altijd berekent over de gehele kalendermaand. Je telt dus al jouw winsten in één maand bij elkaar op, je doet in de eerstvolgende maand aangifte en je betaalt de kansspelbelasting.

Gelukkig blijft er altijd nog een groot bedrag voor jou over. Vergeet dus niet om aangifte te doen, want als de Belastingdienst erachter komt dat je dit niet doet, dan gaat het je alleen maar meer geld kosten. Op deze pagina vind je het aangifteformulier voor de kansspelbelasting met nog wat extra uitleg.

Tijdelijk tarief kansspelbelasting 2018

Hoeveel kansspelbelasting er moet worden afgedragen ligt in principe vast, maar in Nederland hebben we de afgelopen jaren veel debatten gehad omtrent dit onderwerp. Niet iedereen in de politieke arena was het eens met de hoogte van belasting. Het tarief voor kansspelbelasting stond tot en met 1 januari 2018 op 29 procent, maar is sinds die datum tijdelijk naar 30,1 procent gegaan.

Dit heeft de overheid ingevoerd als compensatie voor het later in werking treden van de Wet kansspelen op afstand. Deze wet zou eigenlijk al actief moeten zijn, maar het wetsvoorstel ligt nog steeds bij de Eerste Kamer. Doordat de wet later ingaat zijn er minder inkomsten voor de staat. Dit hebben ze opgelost door de kansspelbelasting tijdelijk te verhogen naar 30,1 procent. Zes maanden na het ingaan van de nieuwe wet gaat de kansspelbelasting weer terug naar 29 procent. Wanneer dit exact gaat gebeuren is nog niet duidelijk, maar de verwachting is dat uiterlijk medio 2019 de kansspelbelasting omlaag zal gaan naar het normale niveau van 29 procent.

Geef voor 1 april je kansspelbelasting aan

Elk jaar voor 1 april moet iedereen zijn belastingaangifte hebben gedaan, mits je uitstel hebt aangevraagd.

Verschil inzet en winst
Je betaalt alleen kansspelbelasting over het verschil tussen de inzet en het gewonnen bedrag. Je betaalt dus alleen belasting als je winst hebt gemaakt in een maand. Als je in een kalendermaand meer inzet dan dat je aan prijzen wint, dan kun je dit verlies niet verrekenen met maanden waarin het verschil positief is. Het gaat dus om de winst per maand. Voorbeeld:

Je hebt bij een buitenlandse goksite 1000 euro ingezet op roulette, hierbij heb je 2000 euro gewonnen. Op een andere buitenlandse site heb je 500 euro ingezet op videoslot spellen en maar 300 euro gewonnen. Je berekent dan de belasting die je moet betalen over deze maand als volgt:

Prijzen:  € 2.000 + € 300 =  € 2.300
Inzetten:  € 1.000 + € 500 =  € 1.500

Het bedrag waarover je belasting moet betalen is dus prijzen (€2300) – inzetten (€1500) = €800. Over dit bedrag betaal je belasting: €800 x 29% = €232 kansspelbelasting.

Denk er dus aan bij je inkomstenbelasting ook aan het opgeven van de winsten in het online casino. Om te beoordelen of je zelf de kansspelbelasting moet betalen, moet je bepalen of het een binnenlandse of een buitenlandse goksite is. Een buitenlandse goksite kun je onder andere herkennen aan het webadres en de disclaimer die vaak op de site staan.

Let op, de belastingdienst controleerd!

Topspeler verraadt zichzelf op YouTube

Topbridger genaamd Jan J had niet zo veel zin om zich aan de regels te houden. Niet zo gek, want met het ontduiken van de belasting maakte hij veel meer winst. Tot het moment dat hij besloot een filmpje op YouTube te plaatsen waarin hij zich per ongeluk verraadde door zijn alias op te geven waarmee hij online speelde. Jan had zijn prijzengeld niet opgegeven en een oplettende belastingadviseur ging naar aanleiding van het filmpje op zoek naar het alias. Hij constateerde dat onze jan de belasting een bedrag verschuldigd was van maar liefst 17.000 euro. Jan wil het er niet bij laten zitten en beweert dat het helemaal niet bewezen kan worden dat het alias ook daadwerkelijk zijn alias was. Maar de rechtbank heeft besloten.

Kansspelbelasting

De meeste mensen zijn zich wel bewust van het feit dat de belasting iets is waar je niet onder uit komt. De belastingdienst heeft bovendien steeds meer informatie tot zijn beschikking om te achterhalen of iemand zich wel, al dan niet, aan de regels houdt. De afgelopen jaren was er in online casino land veel te doen om de hoogte van de belasting, maar uiteindelijk werd besloten en bleef het percentage hetzelfde.

Belastingvrij

Er zijn ook aanbieders van kansspelen waar je als speler geen belasting hoeft te betalen. Deze bedrijven zullen altijd duidelijk aangeven of dit het geval is. Kansspelbelasting betaal je vanaf een prijs van 499 euro. Kleinere bedragen zijn dus belastingvrij. Je kunt de kansspelbelasting iedere maand automatisch afdragen, of eenmalig. Het is in elk geval belangrijk dat je er op let dat je binnen de termijn je betaling doet.

Uitzonderingen

Er zijn 2 situaties waarin je geen kansspelbelasting te betalen hoeft. In deze gevallen geldt ene zogeheten vrijstelling van kansspelbelasting. De eerste situatie geldt wanneer je een prijs van 449 euro of minder wint. In de tweede situatie is de prijs is niet hoger dan de inleg. Wanneer er op 1 lot meerdere prijzen vallen, dan moet je deze prijzen bij elkaar optellen om te bepalen of een vrijstelling van toepassing is.

Regels voor veiligheid

Met het oog op de veiligheid is het van belang dat iedere speler zich aan de regels houdt. Dat geld niet alleen voor de spelers, maar ook voor de aanbieders van kansspelen. Om optimaal van een spel te kunnen genieten moet je ervoor zorgen dat je bij een casino speelt waar je veilig kunt genieten van een kansspel. Het werkt namelijk twee kanten op, als iedereen zich aan de regels houdt kan de overheid ook voor een betere regulering zorgen. Wil je zelf eens een spel ontdekken bij een online casino, bekijk dan eens de beste casino’s.

Winsten online poker binnen EU belastingvrij

Spelers van internetpoker hoeven geen belasting te betalen over hun winsten, wanneer de aanbieder van het kansspel in de Europese Unie gevestigd is.  De zaak werd aangespannen door een pokerspeler die vond dat hij dubbel belasting betaalde over zijn winsten. De rechter heeft hem nu in het gelijk gesteld.

De zaak is dus van betrekking op winsten die worden behaald bij aanbieders in de Europese Unie. Doordat Nederlandse spelers in dat geval zelf kansspelbelasting moeten betalen, is er volgens de Hoge Raad sprake van ‘oneerlijke behandeling van binnenlandse en buitenlandse internetkansspelen’. Binnenlandse aanbieders dragen namelijk de kansspelbelasting al voor de spelers af. Ook worden buitenlandse gokwinsten op een andere manier belast dan binnenlandse. In het eerste geval wordt gerekend met de positieve opbrengst per maand van de speler, in het tweede geval met het prijzengeld min de inzet van de aanbieder. De benadeling van buitenlandse aanbieders betekent dat er geen sprake is van vrij verkeer van diensten, oordeelde de Hoge Raad.

Dubbel

De zaak was aangespannen door een pokerspeler die geld had gewonnen met internetpoker bij buitenlandse aanbieders, en live poker (in een casino) in Frankrijk. Vorig jaar besloot de Hoge Raad al dat de winsten uit live-pokertoernooien in EU-lidstaten niet ook nog eens in Nederland belast mocht worden. De wet is als gevolg van dat arrest begin dit jaar veranderd. “Over de prijzen die daarmee worden behaald, wordt van de prijswinnaar geen kansspelbelasting meer geheven. Dat zal naar ik aanneem dus ook bij internetpoker gebeuren”, legt fiscalist Steven Oomens van Fiscaal up to Date uit.
Het is volgens Oomens overigens niet zo dat pokerspelers nu massaal hun betaalde kansspelbelasting terug kunnen vorderen. “Wel moet de Belastingdienst zich vanaf nu houden aan het arrest van de Hoge Raad en kan geen kansspelbelasting meer heffen over prijzen die een Nederlander wint met internetpoker, als de organisator van het kansspel via internet in een van de lidstaten van de EU is gevestigd.”

Binnenlandse aanbieders?

Steven Oomens stipt nog een curieus punt aan in de uitspraak: “Verder is wel opmerkelijk aan de hele zaak: er wordt steeds een vergelijking gemaakt tussen binnenlandse en buitenlandse aanbieders van internetkansspelen, maar Nederland kent tot op heden helemaal geen aanbieders van internetkansspelen, omdat de Wet op de kansspelen het (nog) niet toestaat om een vergunning te krijgen voor kansspelen op internet”, legt Oomens uit.

De Tweede Kamer buigt zich momenteel over een wetsvoorstel dat internetgokken moet reguleren. Aanbieders van online kansspelen kunnen naar verwachting pas in 2019 een licentie aanvragen om in Nederland kansspelen via internet aan te mogen bieden. Het voorstel van staatssecretaris Teeven kan na dit arrest een probleem opleveren volgens Oomens: “Ook in dit wetsvoorstel zit nog steeds een verschil tussen de heffing bij een binnenlandse aanbieder van een kansspel op afstand en bij een prijswinnaar van een kansspel op afstand van een buitenlandse aanbieder.”