Poker en kansspelbelasting: 2022 update

Het was zo rond 2010 dat Nederland helemaal in de ban van poker was. Die pokerhype hield een paar jaar aan en ook het online pokeren zou zich razendsnel ontwikkelen. Overal popten nieuwe online pokerrooms op en hoewel de hype inmiddels alweer voorbij is, geniet poker ook in ons land nog altijd van een ongekende populariteit.

poker en kansspelbelasting

Een van de redenen daarvoor is dat poker naast een kansspel ook een behendigheidsspel is. Met een beetje behendigheid kun je voordeel behalen ten opzichte van je medespelers. Je bent bij poker niet alleen afhankelijk van geluk,  je kunt er ook echt beter in worden. Sommige pokerspelers zijn door de nodige training heel erg goed zijn geworden. Zo goed zelfs dat zij er hun boterham mee kunnen verdienen. En  nog een dik belegde boterham ook. 

Maar zodra er mensen zijn die ook maar een beetje geld verdienen, is de belastingdienst er weer als de kippen bij om mee te liften. Dat is tijdens de opkomst van het online pokeren niet anders geweest. Tot onvrede van de pokeraars zelf. Toch hoeft er in lang niet alle gevallen poker kansspelbelasting te worden betaald. Zit je aandachtig klaar? We vertellen je er het fijne over.

 

Moet ik in 2022 belasting betalen over mijn pokerwinsten?

Het belangrijkste middel voor de overheid om geld te innen is natuurlijk de belasting. Ook over het geld dat je mogelijk met het spelen van poker wint moet je belasting betalen. Over de winst uit kansspelen moet je 29% kansspelbelasting betalen. Dat geldt voor alle kansspelen, dus ook voor poker.

Toen een jaar of tien geleden online poker zo populair werd, ging de belastingdienst enthousiast op jacht naar deze nieuwe groep wanbetalers. De pokeraars verzonnen op hun beurt weer van alles om onder de belasting uit te komen. Zo claimen winnaars en (casino’s) al sinds jaar en dag dat poker geen kansspel is. Wat technisch gezien ook zo is, maar door de Nederlandse wet toch echt anders wordt gezien. De fiscus bleef voet bij stuk houden en bleef de belasting opeisen. Met gemengd succes.

Poker belasting in 2021
Offline pokerOnline poker
In NederlandGeen*Geen*
Binnen EUGeen*Geen*
Buiten EU29% vanaf €44929% vanaf €449
*Kansspelbelasting is al betaald door de kansspelaanbieder

Geschil tussen het gerechtshof en de Belastingdienst

Het gerechtshof van Den Bosch heeft namelijk de kant gekozen van de pokeraars. Die uitspraak was het gevolg van een een zaak naar aanleiding van een speler van Pokerstars.eu die in 2015 netjes zijn aangifte kansspelbelasting deed. Dat deed hij over de winst die hij had gemaakt via de bewuste website, maar niet zonder daar een bezwaar aan toe te voegen. Dat bezwaar zou het begin zijn van een hele reeks rechtszaken en beroepen.

In 2018 kwam de zaak uiteindelijk terecht bij het bovengenoemde gerechtshof dat van mening was dat de heffing van de kansspelbelasting onterecht was. De reden daarvoor? Dat Pokerstars.eu binnen de Europese Unie opereert en dat er daardoor geen kansspelbelasting mag worden geheven. Binnen de EU geldt immers het Vrije Verkeer van Goederen en Personen. Er is al belasting betaalt over het gewonnen bedrag door de aanbieder. De speler hoeft niet nogmaals belasting te betalen over iets waarover al belasting betaald is binnen de EU. Het dubbel heffen van belasting is namelijk verboden.

Binnen of buiten de EU?

Juist de vestigingsplaats van in dit geval Pokerstars.eu was het punt van discussie. De Nederlandse belastingdienst heeft namelijk het standpunt dat het hoofdkantoor van Pokerstars is gevestigd op het Isle of Man, dat belastingtechnisch buiten de Europese Unie ligt. Buiten de EU gelden compleet andere belastingregels (meer daarover hieronder). Veel Nederlandse spelers zijn daartegen in beroep gegaan met bewijs dat het hoofdkantoor van Pokerstars juist is gevestigd op Malta, oftewel binnen de EU. Ook in hoger beroep zou de rechter meerdere keren de kant van de pokeraars kiezen. De Belastingdienst zich niet bepaald een goede verliezer.

 

Belastingdienst betaalt belasting terug aan spelers PokerStars.eu

De Nederlandse Belastingdienst heeft in februari 2021 laten weten pokerspelers die een speciale vaststellingsovereenkomst tekenen, de kansspelbelasting terug te betalen die sinds mei 2012 is betaald aan de fiscus over winsten op PokerStars.eu. Wel moeten de spelers er mee akkoord gaan dat er over de activiteiten op PokerStars.fr wel belasting moet worden betaald.

Spelers die onder bezwaar belastingaangifte hebben gedaan en nog niet hebben betaald in afwachting van een definitieve uitspraak, zijn dit bedrag niet meer verschuldigd. Met de vaststellingsovereenkomst van de Belastingdienst voor alle Nederlandse pokerspelers, lijkt er eindelijk een einde te zijn gekomen aan deze langlopende affaire.

Meer weten? Lees meer over deze uitspraak van de Belastingdienst.

Eventuele cassatie

Let op: de uitspraken zijn nog niet 100% definitief, aangezien de Belastingdienst meerdere malen in cassatie is gegaan tegen de uitspraak. Daarmee is het dus even wachten op de uitkomst.

Verschil in belasting betalen online en live poker

Er is ook nog het verschil tussen belasting over winsten uit online poker en offline poker, ook wel live poker (niet te verwarren met pokeren in het live casino) genoemd. We nemen de verschillende scenario’s met je door.

Live poker in Nederland

Laten we beginnen met de meest traditionele vorm van allebei: poker in het fysieke casino. In Nederland kan dat alleen bij Holland Casino. Andere speelhallen (op uitzondering van promotionele pokertoernooien na) mogen geen poker aanbieden. Aangezien Holland Casino zelf al belasting betaalt over de inzetten, hoeft de speler dat niet meer zelf te doen.

Live poker binnen de EU

Dezelfde opzet geldt als je in een ander EU-land live poker speelt. Ook in andere EU-landen betalen de casino’s hun kansspelbelasting. Dat doen ze uiteraard aan hun eigen overheid. Het voordeel daarvan is dat er geen dubbele belasting hoeft te worden betaald door spelers. Dus ook over deze winsten hoeft geen extra kansspelbelasting worden afgedragen door Nederlandse spelers.

Live poker buiten Europa

Buiten de EU geldt die regel dan weer niet. Als je buiten de EU meedoet aan een offline pokertoernooi, dan moet je 29% kansspelbelasting betalen over je winst. Daar mag je de inzet helaas niet van aftrekken. En dat kan zomaar eens nadelig uitpakken.

Voorbeeld:

Stel je voor dat je in de Canada meedoet aan een pokertoernooi waar je 1600 Canadese dollar wint, maar 1200 dollar moet betalen als inschrijfgeld. Over je winst van 1600 dollar moet je 29% poker kansspelbelasting betalen, wat neerkomt op 464 euro. Trekken we dat af van je winst dan blijft er 1136 dollar over. Dat bedrag is lager dan het bedrag dat je hebt moeten betalen als inschrijving (1200 dollar). Oftewel: je verliest erop. Een reis naar een verre bestemming kan dus wel een goed idee lijken, maar het dus niet altijd even rendabel.

poker en kansspelbelasting

Online poker in Nederland

Sinds 1 oktober 2021 heeft Nederland een eigen online casinoaanbod. Het heeft jaren geduurd maar Nederlandse spelers kunnen nu dus eindelijk spelen bij online casino’s die opereren onder een Nederlandse licentie. Dit brengt een hoop voordelen met zich mee. De casino’s met een Nederlandse licentie vallen onder dezelfde regels en bieden dezelfde bescherming als Holland Casino en speelhallen.

Belastingtechnisch gezien gelden dus oom dezelfde regels. Speel je bij een casino met een Nederlandse licentie. Dan heb je geen omkijken meer naar de kansspelbelasting. Die is  immers al betaald door het casino waar je bij speelt. 

Online poker (binnen EU)

Bij online poker zitten we dus eigenlijk met hetzelfde verhaal als hierboven vermeld. Is de aanbieder binnen de EU gevestigd? Dan is er geen vuiltje aan de lucht en mag je gewoon je winst opstrijken zonder je al te veel zorgen hoeven te maken over de belasting. Let er wel op dat sommige aanbieders soms wel verschillende kantoren kunnen hebben en dat het daardoor wat onduidelijk wordt waar een operator nu is gevestigd.

Pokeraars dienen dus goed uit te zoeken wat de belastingtechnische vestigingsplaats is van de site in kwestie. Kanttekening hierbij is ook dat het in principe volgens de wet niet de bedoeling is dat Nederlandse spelers online poker spelen bij een casino dat niet beschikt over een Nederlandse licentie. In dat geval weet je ook zeker dat het wat betreft de kansspelbelasting hoe dan ook in orde is.

Online poker (buiten EU)

In dit geval moet er dus wel weer belasting worden betaald, eveneens 29%. Het is daarom niet aan te raden om online te pokeren op een website die buiten de EU wordt aangeboden. Ook hierbij geldt dat het in principe niet legaal is om bij een buitenlandse aanbieder online poker te spelen. 

Hoe betaalt een professioneel pokerspeler belasting in Nederland?

In principe worden op kansspelen 29% belasting geheven. Dat is echter pas het geval vanaf 449 euro. Winsten die lager zijn dan 449 euro worden vrijgesteld van belasting. Boven dit grensbedrag wordt er belasting geheven op het gehele bedrag. Hoewel het in veel gevallen de aanbieder is die de belasting al heeft ingehouden, hoeft dat lang niet altijd het geval te zijn zoals we hebben vermeld in bovengenoemde scenario’s.

Houd rekening met de inkomstenbelasting

Houd er ook rekening mee dat er naast de poker kansspelbelasting ook zoiets bestaat als inkomstenbelasting. Mocht er dus geen kansspelbelasting worden geheven op jouw winstbedrag dan heb je nog wel te maken met inkomstenbelasting. Dit is overigens pas het geval vanaf 30.000 euro of hoger, daaronder geldt namelijk een vrijstelling. Houd er rekening mee dat de Hoge Raad al in 2014 heeft bepaald dat niet het moment van bijschrijving leidend is, maar het moment dat je de prijs wint.

Waarom poker kansspelbelasting?

Uiteraard heeft de Nederlandse overheid de plicht om gokkers te beschermen. De belasting is er eigenlijk voor bedoeld om spelers te ontmoedigen om überhaupt ook maar te spelen. Door belastingen te heffen, moet poker minder aantrekkelijk worden en bijvoorbeeld gokverslavingen worden tegengegaan. Door pas vanaf 449 euro belasting te hebben, geeft de overheid wel weer de ruimte om zo af en toe voor de lol te pokeren, maar wil het voorkomen dat er te vaak wordt meegedaan aan een kansspel.

Hoe werkt het?

Kansspelbelasting is een aangiftebelasting, wat betekent dat je elke maand moet opgeven hoeveel er precies is verdiend met het pokeren. Dat is in de praktijk echter niet zo eenvoudig omdat je soms ook te maken hebt met inschrijfgeld en verliezen. Het verrekenen van alle maandelijkse inkomsten en uitgaven vormt dan ook vaak het struikelblok bij de aangifte.

Op de website van de Belastingdienst kun je alle informatie voor belastingen voor kansspelen terugvinden. De formulieren voor het aangeven van eventuele winsten uit kansspelen kun je invullen met je persoonsgegevens en je berekening. Maak daarin geen fouten en zorg ervoor dat je jouw winst altijd kunt onderbouwen met bankafschriften.

En bij verlies?

Als je winst minus je inleg negatief is, hoef je geen belasting te betalen. Als je bijvoorbeeld 300 euro hebt gewonnen, maar 600 euro hebt ingezet tijdens een potje pokeren dan wordt er dus geen belasting geheven. Zo schappelijk is de Belastingdienst gelukkig nog wel.

De eeuwige discussie: kansspel of behendigheid?

Hoewel we in onze uitleg over de kansspelbelasting naar poker hebben verwezen alsof het een kansspel is zoals roulette of bingo, moeten we er wel een flinke kanttekening bij maken. De benaming kansspelbelasting is in het geval van poker namelijk niet helemaal op z’n plaats. Terwijl je bij een kansspel als roulette op niets anders bent aangewezen dan het toeval en geluk, is dat bij poker wel anders.

Door het spel te bestuderen kun je namelijk voordeel behalen ten opzichte van je medespelers. Daardoor zijn pokeraars ook zo goed (of slecht) in wat ze doen. Wat heet: er zijn zelfs tal van pokermiljonairs en dat is allemaal te danken aan hun ervaring en behendigheid. Zo oordeelde een rechter in Nederland al eens dat poker geen kansspel is. Helaas werd zijn uitspraak in 2016 nietig verklaard door het Hof.

Belastingdienst is onverbiddelijk

Dat de Belastingdienst pokeren juist wel als kansspel ziet, lijkt ons wel duidelijk en dat kun je ze eigenlijk niet eens zozeer kwalijk nemen. Zouden ze dat niet doen, dan zouden ze enorm veel euro’s per jaar mislopen. Al hopen we stiekem dat ze ooit wel tot inkeer zullen komen.

Veelgestelde vragen poker belasting

Hoeveel bedraagt de pokerbelasting?

In 2022 bedraagt de poker belasting 29%.

Vanaf welk bedrag betaal je poker belasting?

Vanaf winsten van €449 moet er kansspelbelasting worden betaald. Bij Nederlandse kansspelaanbieders geldt dat de kansspelbelasting al is afgedragen en dat het gewonnen bedrag belastingvrij is.

Moet ik poker belasting betalen over winsten uit het Holland Casino?

Nee. Alle winsten bij Holland Casino zijn geheel belastingvrij. Holland Casino is overigens de enige offline aanbieder van poker in Nederland.

Ben ik zelf verantwoordelijk om aangifte van de belasting te doen?

Voor aanbieders binnen de EU, waaronder Nederland dus, is de kansspelbelasting al ingehouden. Voor winsten bij aanbieders buiten de EU moet je zelf aangifte doen.

Moet ik bij poker buiten Nederland belasting betalen?

Binnen de EU niet, maar buiten de EU wel. Speel je dus bij een aanbieder buiten de EU, dan moet je er rekening mee houden dat je belasting over je winsten moet afdragen.

Speel gratis Joker Poker van Play ’n Go

Ondanks het feit dat we bij Casino.nl toch allemaal heel erg dol zijn op pokeren, beschouwen we Petra toch echt wel als onze in-house pokerexpert. Die ervaring heeft ze opgedaan door een (hele) hoop van haar vrije uurtjes te besteden aan offline en online poker. Niet zo gek dus dat ze inmiddels als een wandelende encyclopedie is als het gaat om poker. En mocht jij daar als speler zelf ook vragen over hebben, dan kun je ze gerust bij ‘Peet' neerleggen.