Nieuws & Acties

Poker en kansspelbelasting: alles wat je erover moet weten (2019 update)

Het was zo rond 2010 dat Nederland helemaal in de ban van poker was. Die pokerhype hield een tijdje aan en ook het online pokeren zou zich razendsnel ontwikkelen. Overal popten nieuwe online pokerrooms op en hoewel de hype inmiddels alweer voorbij is, geniet poker ook in ons land nog altijd van een ongekende populariteit. Een van de redenen daarvoor is dat je er met een beetje behendigheid namelijk voor kunt zorgen dat je voordeel behaalt ten opzichte van je medespelers en dat betekent weer dat sommige pokeraars door de nodige training wel heel erg goed zijn geworden.

Zo goed zelfs dat er miljoenenprijzen mee worden gewonnen en dat er genoeg mensen zijn die al een fulltime beroep hebben gemaakt van het pokeren. Maar zodra er mensen zijn die ook maar een beetje geld verdienen is het de belastingdienst die er weer als de kippen bij is om mee te liften. Dat is tijdens de opkomst van het online pokeren niet anders geweest.

Tot onvrede bij de pokeraars zelf. Toch hoeft er in lang niet alle gevallen poker kansspelbelasting te worden betaald. Zit je aandachtig klaar? We vertellen je er het haarfijne over.

casino.nl poker spelen

Moet ik belasting betalen over mijn pokerwinsten?

Een van de middelen voor de overheid om geld te innen is natuurlijk de poker kansspelbelasting. Uit winst uit kansspelen mag je daar namelijk (nu tijdelijk 31,1%, maar normaal gesproken) 29% kansspelbelasting over betalen. Ook in het geval van online poker ging de belastingdienst dolenthousiast op jacht naar deze nieuwe groep wanbetalers. De pokeraars verzonnen op hun beurt weer van alles om onder de belasting uit te komen. Zo claimen winnaars en (casino’s) al sinds jaar en dag dat poker geen kansspel is. Toch zou de fiscus voet bij stuk houden en de belasting blijven opeisen. Met gemengd succes.

Geschil tussen het gerechtshof en de Belastingdienst

Want het gerechtshof van Den Bosch heeft namelijk de kant gekozen van de pokeraars. Dat is weer het gevolg van een speler van Pokerstars.eu die in 2015 netjes zijn aangifte kansspelbelasting deed. Dat deed hij weer over de winst die hij had gemaakt via deze website, maar niet zonder daar een bezwaar aan toe te voegen. Dat bezwaar zou weer het begin zijn van een hoop beroepen en rechtszaken. In 2018 kwam de zaak uiteindelijk terecht bij het bovengenoemde gerechtshof die van mening was dat de heffing van de kansspelbelasting onterecht was. De reden daarvoor? Dat Pokerstars.eu binnen de Europese Unie opereert en dat er daardoor geen kansspelbelasting mag worden geheven. Binnen de EU geldt immers het Vrije Verkeer van Goederen en Personen en daardoor is er al belasting betaalt door de aanbieder. Hierdoor hoeft de speler niet nogmaals belasting te betalen over iets waarover al belasting is geheven. Oftewel: dubbele belasting is verboden.

Binnen of buiten de EU?

Juist de vestigingsplaats van in dit geval Pokerstars.eu was het heikele punt. De Nederlandse belastingdienst heeft namelijk het standpunt dat het hoofdkantoor van Pokerstars is gevestigd op het Isle of Man, dat belastingtechnisch buiten de Europese Unie ligt. Veel Nederlandse spelers zijn daartegen in beroep gegaan met bewijs dat het hoofdkantoor van Pokerstars juist is gevestigd op Malta, oftewel binnen de EU. Dat zou weer betekenen dat dat er buiten de EU compleet andere belastingregels zouden gelden (meer daarover hieronder). Ook in hoger beroep zou de rechter meerdere keren de kant van de pokeraars kiezen. Toch toonde de Belastingdienst zich nou niet bepaald een goede verliezer.

Eventuele cassatie

Want de uitspraak is nog niet 100% definitief, aangezien de Belastingdienst in cassatie is gegaan tegen de uitspraak. Daarmee is het dus even wachten op de uitkomst en dat kan wel even duren.

Verschil in belasting betalen online en offline/live poker

Dan is er ook nog het verschil tussen belasting over winsten uit online poker en offline poker, ook wel live poker (niet te verwarren met pokeren in het live casino) genoemd. We nemen een aantal scenario’s met je door.

Live poker in Nederland

Laten we beginnen met de meest traditionele vorm van allebei: poker in het fysieke casino. In Nederland kan dat alleen bij Holland Casino, zo mogen andere speelhallen (op uitzondering van promotionele pokertoernooien na) geen poker aanbieden. Aangezien Holland Casino zelf al belasting betaalt over de inzetten hoeft de speler dat niet meer.

Live poker binnen de EU

Dezelfde opzet geldt als je in een ander EU-land live poker speelt. Ook in andere EU-landen betalen de casino’s hun kansspelbelasting. Dat doen ze uiteraard aan hun eigen overheid. Het voordeel daarvan is dat er geen dubbele belasting hoeft te worden betaald door spelers.

Live poker buiten Europa

Buiten de EU geldt dat weer niet. Als je buiten de EU meedoet aan een offline pokertoernooi dan moet je momenteel 30,1% (let op: tijdelijk tarief, zal waarschijnlijk in 2020 veranderen) kansspelbelasting betalen over je winst. Daar mag je de inzet helaas niet van aftrekken. En dat kan zomaar eens nadelig uitpakken.

Ter voorbeeld:

Stel je voor dat je in de Canada meedoet aan een pokertoernooi waar je 1600 Canadese dollar wint, maar 1200 dollar moet betalen als inschrijfgeld. Over je winst van 1600 dollar moet je 30,1% poker kansspelbelasting betalen wat weer neerkomt op 481,60. Trekken we dat af van je winst dan blijft er 1119 dollar over wat lager uitkomt dan het bedrag dat je hebt moeten betalen als inschrijving (1200 dollar). Oftewel: je verliest erop. Een reis naar een verre bestemming kan dus wel een goed idee lijken, maar met deze opzet is het dus niet altijd even rendabel.

Online poker (binnen EU)

Bij online poker zitten we dus eigenlijk met hetzelfde verhaal als hierboven vermeld. Is de aanbieder binnen de EU gevestigd? Dan is er geen vuiltje aan de lucht en mag je gewoon je winst opstrijken zonder je al te veel zorgen hoeven te maken over de belasting. Let er wel op dat sommige aanbieders soms wel verschillende kantoren kunnen hebben en dat het daardoor wat onduidelijk wordt waar een operator nu is gevestigd. Pokeraars dienen dus goed uit te zoeken wat de belastingtechnische vestigingsplaats is van de site in kwestie.

Online poker (buiten EU)

In dit geval moet er dus wel weer belasting worden betaald, eveneens 30,1%. Het is daarom niet aan te raden om online te pokeren op een website die buiten de EU wordt aangeboden.

Hoe betaalt een professioneel pokerspeler belasting in Nederland?

In principe worden op kansspelen 30,1% belasting geheven. Dat is echter pas het geval vanaf 454 euro. Winsten die lager zijn dan 454 euro worden vrijgesteld van belasting. Boven dit grensbedrag wordt er belasting geheven op het gehele bedrag. Hoewel het in veel gevallen de aanbieder is die de belasting al heeft ingehouden, hoeft dat lang niet altijd het geval te zijn zoals we hebben vermeld in bovengenoemde scenario’s.

Houd rekening met de inkomstenbelasting

Houd er ook rekening mee dat er naast de poker kansspelbelasting ook zoiets bestaat als inkomstenbelasting. Mocht er dus geen kansspelbelasting worden geheven op jouw winstbedrag dan heb je nog wel te maken met inkomstenbelasting. Dit is overigens pas het geval vanaf 30.000 euro of hoger, daaronder geldt namelijk een vrijstelling. Houd er rekening mee dat de Hoge Raad al in 2014 heeft bepaald dat niet het moment van bijschrijving leidend is, maar het moment dat je de prijs wint.

Waarom poker kansspelbelasting?

Uiteraard heeft de Nederlandse overheid de plicht om gokkers te beschermen. De belasting is er eigenlijk voor bedoeld om spelers te ontmoedigen om überhaupt ook maar te spelen. Door belastingen te heffen, moet poker minder aantrekkelijk worden en bijvoorbeeld gokverslavingen worden tegengegaan. Door pas vanaf 454 euro belasting te hebben, geeft de overheid wel weer de ruimte om zo af en toe voor de lol te pokeren, maar wil het voorkomen dat er te vaak wordt meegedaan aan een kansspel.

Hoe werkt het?

Kansspelbelasting is een aangiftebelasting, wat betekent dat je elke maand moet opgeven hoeveel er precies is verdiend met het pokeren. Dat is in de praktijk echter niet zo eenvoudig omdat je soms ook te maken hebt met inschrijfgeld en verliezen. Het verrekenen van alle maandelijkse inkomsten en uitgaven vormt dan ook vaak het struikelblok bij de aangifte.

Op de website van de Belastingdienst kun je alle informatie voor belastingen voor kansspelen terugvinden. De formulieren voor het aangeven van eventuele winsten uit kansspelen kun je invullen met je persoonsgegevens en je berekening. Maak daarin geen fouten en zorg ervoor dat je jouw winst altijd kunt onderbouwen met bankafschriften.

En bij verlies?

Als je winst minus je inleg negatief is, hoef je geen belasting te betalen. Als je bijvoorbeeld 300 euro hebt gewonnen, maar 600 euro hebt ingezet tijdens een potje pokeren dan wordt er dus geen belasting geheven. Zo schappelijk is de Belastingdienst gelukkig nog wel.

De eeuwige discussie: kansspel of behendigheid?

Hoewel we in onze uitleg over de kansspelbelasting naar poker hebben verwezen alsof het een kansspel is zoals roulette of bingo moeten we er wel een flinke kanttekening bij maken. De benaming kansspelbelasting is in het geval van poker namelijk niet helemaal op z’n plaats. Terwijl je bij een kansspel als roulette op niets anders bent aangewezen dan het toeval is dat bij poker wel anders. Door het spel te bestuderen kun je namelijk voordeel behalen ten opzichte van je medespelers. Daardoor zijn pokeraars ook zo goed (of slecht) in wat ze doen. Wat heet: er zijn zelfs tal van miljonairs en dat is allemaal te danken aan hun ervaring en behendigheid. Zo oordeelde een rechter in Nederland al eens dat poker geen kansspel is. Helaas werd zijn uitspraak in 2016 nietig verklaard door het Hof.

Belastingdienst is onverbiddelijk

Dat de Belastingdienst pokeren juist wel als kansspel ziet, lijkt ons wel duidelijk en dat kun je ze eigenlijk niet eens zozeer kwalijk nemen. Zouden ze dat niet doen dan zouden ze enorm veel euro’s per jaar mislopen. Al hopen we stiekem dat ze ooit wel tot inkeer zullen komen.

Gerelateerde content

show